Kế Toán Thanh Tú

Thông tư 39/2014/TT-BTC sẽ có hiệu lực thay thế cho Thông tư 64/2013/TT-BTC từ ngày 01/6/2014. Chúng tôi đã tổng hợp một số thay đổi trong thông tư 39 như sau:      Cá nhân không được tạo hóa đơn GTGT       Trong quy định tại khoản 2 Điều 3 của Thông tư 39 đã nêu rõ "hóa đơn GTGT là loại hóa đơn dành cho các tổ chức khai, tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ (bỏ đối tượng cá nhân ra)". Hộ, cá nhân kinh doanh sẽ không được tạo hóa đơn GTGT theo quy định tại chương II thông tư. Hộ gia đình, cá nhân có muốn sử dụng hóa đơn thì có thể sử dụng hóa đơn bán hàng do Cục Thuế bán (thủ tục mua theo Điều 12) hoặc đặt in.      Bỏ loại hóa đơn xuất khẩu       Theo quy định tại Điều 3, doanh nghiệp khi xuất khẩu sẽ sử dụng hóa đơn giá trị gia tăng hoặc hóa đơn bán hàng tùy trường hợp:       - DN kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ: sử dụng hóa đơn giá trị gia tăng.       - DN kê khai thuế GTGT theo p...

Thông tư 200/2014/TT-BTChướng dẫn Chế độ kế toán Doanh nghiệp thay thế cho Quyết định 15/2006/QĐ-BTC, Thông tư 244/2009/TT-BTC       Sau đây là một số điểm mới nổi bật của Thông tư 200: I. ĐƯỢC DÙNG NGOẠI TỆ LÀM ĐƠN VỊ TIỀN TỆ ĐỂ GHI SỔ KẾ TOÁN      Các doanh nghiệp có nghiệp vụ thu, chi chủ yếu bằng ngoại tệ, đáp ứng đủ các tiêu chuẩn tại Điều 4 Thông tư này sẽ được chọn một loại ngoại tệ làm đơn vị tiền tệ để ghi sổ kế toán.       Doanh nghiệp sử dụng ngoại tệ làm đơn vị tiền tệ trong kế toán thì đồng thời với lập Báo cáo tài chính (BCTC) theo ngoại tệ còn phải chuyển đổi BCTC sang Đồng Việt Nam. BCTC mang tính pháp lý để công bố ra công chúng và nộp các cơ quan có thẩm quyền tại Việt Nam là BBTC được trình bày bằng Đồng Việt Nam.       Việc thay đổi đơn vị tiền tệ trong kế toán nếu không thỏa các tiêu chuẩn tại Điều 4 Thông tư này sẽ chỉ được thực hiện tại thời điểm bắt đầu niên độ kế toán mới. II . TÀI KHOẢN ...

Chiều 25-9, TAND TP.HCM đã tuyên Công ty CP thương mại Phú Lễ VN thắng kiện trong vụ kiện Cục Thuế TP.HCM về việc truy thu và phạt công ty gần 5,6 tỉ đồng thuế.      Tại buổi tuyên án, đại diện tòa án cho rằng chiết khấu thương mại và khuyến mãi là hai khái niệm hoàn toàn khác nhau. Công ty Phú Lễ đã tuân thủ các quy định về chiết khấu thương mại và trong các hợp đồng của Công ty Phú Lễ với các đối tác có thỏa thuận về điều khoản chiết khấu thương mại, hỗ trợ khách hàng và nhà phân phối cũng thỏa điều kiện là mua hàng theo khối lượng lớn.      Do vậy, các quyết định về truy thu thuế, phạt khai sai, phạt chậm nộp do tranh chấp giữa khái niệm chiết khấu thương mại và khuyến mãi giữa Cục Thuế TP.HCM và doanh nghiệp buộc phải hủy bỏ.      Riêng các khoản cho, biếu, tặng thuộc về hoạt động khuyến mãi nhưng doanh nghiệp không thông báo trước khi thực hiện, tòa đồng ý theo xử lý của Cục Thuế TP.   ...

Lỗi Application Blocked By Java Security Trường hợp gặp thông báo lỗi như hình dưới đây: Bạn cần làm theo các bước sau: B ước 1:        - Copy địa chỉ cần nộp tờ khai (Nhớ là chính xác từng chi tiết của trang web) B ước 2:        - Vào Start/Control Panel/Java/Security/Edit Site List/Add      - Past link vừa mới Copy ở bước 1      - Chọn Ok/Ok. Bước 3:       -  Mở lại trình duyệt, đăng nhập lại và bắt đầu nộp tờ khai. N ếu còn chưa rõ, bạn co thể xem video hướng dẫn bên dưới. Chúc các bạn thành công! Video hướng dẫn khăc phục lỗi Application Block By Jva Security:

Cảnh báo 10 :  Hồ sơ chưa đăng ký nộp qua mạng        Lỗi này tuy thông báo lỗi không giống lỗi tờ khai không đúng định dạng XSD nhưng cách sửa tờ khai tương tự Nguyên nhân gây ra lỗi:    - NNT chưa đăng ký loại tờ khai cần nộp    - NNT đã đăng ký nhưng sai kiểu kỳ kê khai (ví dụ NNT đang nộp tờ khai theo quý nhưng lại đăng ký là theo tháng): Nếu gặp trường hợp này NNT vui lòng đăng ký ngừng tờ khai sau đó đăng ký thêm tờ khai cho đúng. Xem thêm   hướng dẫn tại đây    - Do lỗi phần mềm HTKK: thường gặp nhất là khi NNT kê khai tờ khai thông báo hủy hóa đơn mẫu TB03/AC. Khi NNT đăng ký kiểu kỳ kê khai thì tờ khai này chỉ cho chọn theo từng lần phát sinh. Tuy nhiên ứng dụng HTKK 3.3.0 bị lỗi, khi kê khai và kết xuất tờ khai này sẽ mặc định kiểu kỳ kê khai là theo quý. Do đó khi nộp tờ khai TB03/AC, NNT sẽ gặp cảnh báo hỗ sơ chưa đăng ký nộp qua mạng. Để sửa lỗi này, NNT mở tờ khai bằng Notepad++ và sửa như sau:     ...

Cảnh báo 9 :  Tờ khai không đúng định dạng với XSD. -Dữ liệu sai tại dòng: 525. - Chi tiết: cvc-datatype-valid.1.2.1: '0.00' is not a valid value for 'integer'. Người nộp thuế gặp lỗi này khi nộp tờ khai báo cáo tài chính theo định dạng XML. Để sửa lỗi này, NNT mở tờ khai bị lỗi bằng Notepad++ , tìm tới dòng bị lỗi và sửa giá  trị  0.00  thành  0  rồi lưu lại và nộp tờ khai.

Cảnh báo 8 :  Tờ khai không đúng định dạng với XSD: cvc-pattern-valid: Value’0100691544005’ is not facet-valid with respect to pattern “([0-9]{10})(-[0-9]{3})? for type  ‘TINType’.         Lỗi này xảy ra do NNT kê khai sai nội dung trên hóa đơn, nguyên nhân thường gặp nhất là do gõ MST có dấu cách ở giữa hoặc ở cuối hoặc gõ mã số thuế chi nhánh bị thiếu dấu gạch ngang tách riêng 3 số cuối, NNT chỉ cần dùng Notepad++  sửa lại cho đúng và lưu lại là được.

Cảnh báo 7 :  Tờ khai không đúng định dạng với XSD. -Dữ liệu sai tại dòng: 122. - Chi tiết: cvc-datatype-valid.1.2.1: '' is not a valid value for 'integer'.           Lỗi này thường xảy ra khi NNT lập tờ khai quyết toán thuế TNCN để trống chỉ tiêu 19 "Số thuế TNCN đã khấu trừ". Chỉ tiêu này bắt buộc phải nhập. Vì vậy nếu cá nhân đó chưa khấu trừ thuế TNCN thì phải để số tiền là 0 (không được bỏ trống). 

Cảnh báo 6:  Tờ khai không đúng định dạng với XSD: -Dữ liệu sai tại dòng: 53. - Chi tiết: cvc-pattern-valid: Value '' is not facet-valid with respect to pattern '1701|1704|1705|0000|1761|1052|1056|1057' for type 'tieuMucHT_empty'.           Cách sửa: Mở tờ khai XML bằng Notepad , tìm dòng "tieuMucHachToan" và thêm số tiêu mục hạch toán vào. Tuy nhiên mỗi loại tờ khai lại có tiểu mục hạch toán khác nhau nên NNT lưu ý khi điền:     + Tờ khai thuế GTGT khấu trừ 01/GTGT:  1701     + Tờ khai thuế tiêu thụ đặc biệt 01/TTĐB:  0000  

[right-post] Cảnh báo 5:   Tờ khai không đúng định dạng với XSD. -Dữ liệu sai tại dòng: 55. - Chi tiết: cvc-datatype-valid.1.2.1: '' is not a valid value for 'date'.       Lỗi này xảy ra khi trên tờ khai báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn bị thiếu giá trị ngày ở cặp thẻ ngayDauKyBC và ngayCuoiKyBC. Người nộp thuế mở tờ khai bằng Notepad++ và sửa như sau: [right-post]

Cảnh báo 4:   Tờ khai không đúng định dạng với XSD. -Dữ liệu sai tại dòng: 102. - Chi tiết: cvc-complex-type.2.4.b: The content of element 'HDonDKiTiepSDung' is not complete. One of '{"http://kekhaithue.gdt.gov.vn/TKhaiThue":ChiTietHoaDon}' is expected . Dùng Notepad++ sữa lại cho đúng

Cảnh báo 3:   Tờ khai không đúng định dạng với XSD. - Dữ liệu sai tại dòng: 92. - Chi tiết: cvc-complex-type.2.4.b: The content of element 'HDonHetGTriSDung' is not complete. One of '{"http://kekhaithue.gdt.gov.vn/TKhaiThue":ChiTietHoaDon}' is expected .         Lỗi này có 2 nguyên nhân sau:      - Do NNT khi kê khai báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn check chọn vào phụ lục "Mẫu 3.12: Kỳ báo cáo cuối cùng". Vì vậy NNT vui lòng xóa phụ lục này đi rồi kết xuất XML tờ khai và nộp bình thường.      - Đối với cách doanh nghiệp đổi địa chỉ đăng ký kinh doanh nhưng vẫn muốn sử dụng tiếp hóa đơn cũ để tiết kiệm chi phí, NNT sẽ phải khai trên phụ lục "Mẫu 3.12: Kỳ báo cáo cuối cùng". Nhưng do phần mềm HTKK 3.3.0 đang bị lỗi, NNT có thể khắc phục theo 2 cách:      + Tiến hành kê khai trực tuyến trên website:  http://nhantokhai.gdt.gov.vn      + Tiến hành sửa file XML bằng Notepadd++ : Thêm các thành phần...

Cảnh báo 2:  Tờ khai không đúng định dạng với XSD. - Dữ liệu sai tại dòng: 156. - Chi tiết: cvc-datatype-valid.1.2.1: " is not a valid value for 'integer'       - Nguyên nhân chính gây ra lỗi trên là ở phụ lục bán ra của tờ khai 01/GTGT, NNT để  thừa dòng trống không có dữ liệu . NNT vui lòng click vào những dòng đó và ấn F6 để xóa dòng. Sau đó kết xuất lại tờ khai XML và nộp lại là được.     - Người nộp thuế lưu ý, kể từ quý I/2015 doanh nghiệp không phải nộp bảng kê mua vào, bán ra khi nộp tờ khai thuế GTGT vì vậy, sau khi đã kê khai và có số liệu tổng doanh thu và tổng thuế bán ra, NNT có thể xóa bỏ phụ lục này.

Cảnh báo 1:  Tờ khai không đúng định dạng với XSD. -Dữ liệu sai tại dòng: 21. - Chi tiết: cvc-pattern-valid: Value '01-10-2014' is not facet-valid with respect to pattern '((0?[1-9]|[12][0-9]|3[01])/(0?[1-9]|1[012])/(19|20)dd)?' for type 'DateType'.     Cách sửa:  Mở Tìm tham số   01-10-2014  = > Sửa thành   01/10/2014   rồi lưu lại (Dùng Notepadd++ sửa dấu gạch ngang thành gạch chéo, chỉ sửa tham số này, không sửa thêm các tham số khác). Sau đó thử nộp lại.